工资决（jué）定机（jī）制分级监（jiān）管体（tǐ）系的提（tí）出

（一）工资决定（dìng）机制改革的实施

       党的十九大站（zhàn）在新的历史起（qǐ）点（diǎn）上，明确我国经济已经（jīng）由（yóu）高速增长阶段转向高质量发展阶段，作出了贯彻新发展理念、实现高质量发展的部署，提出了培育（yù）具有全球竞（jìng）争力（lì）的世界一流企（qǐ）业目标。2018 年 3 月 28 日，中央全（quán）面深化改革委员会主任习近平主持召开（kāi）中（zhōng）央全面深化改革委员会第一次会议并发表重要讲话，会议审（shěn）议（yì）通过了《关于改革国有企业工资决（jué）定（dìng）机制的意见（jiàn）》（以下（xià）简称《意见》）。同年 5 月（yuè） 25 日，国务（wù）院印发《意见》，这（zhè）是自 1985 年《国务院关于国营企业工（gōng）资改（gǎi）革（gé）问题的通知》印发后，国务院第二次出台国有企业工资改（gǎi）革的（de）文件（jiàn）。

      《意见》的重要（yào）创新就是在国有企（qǐ）业（yè）收入分（fèn）配（pèi）制度改革中，第（dì）一（yī）次明确提出（chū）：一是企（qǐ）业应合理确（què）定集团总（zǒng）部工资总额预算，其（qí）职（zhí）工平均工资增长幅度原则上应低于本企业全部职工平均工资增长（zhǎng）幅度。二（èr）是（shì）对国有企业工资总额实（shí）行分级（jí）管理。出资人负责管制度、管总量、管（guǎn）监督（dū），国有企（qǐ）业负责（zé）管（guǎn）内部自主分配、管预算（suàn）分解落实、管（guǎn）具体操作执行，国资委与国有企（qǐ）业权责清晰、各司其职。总的来（lái）说，此次出台的《意见》，切实做到了将出资人依法调控和企业自主（zhǔ）分配有机结合（hé）。

（二）工资决定机制改革的受限

        在《意见》实施过程中，大家都会遇到很多实操问题：一（yī）是（shì）《意见（jiàn）》要求，“企业应合（hé）理确定集团总部工资总额预算，其职工平均工（gōng）资增长幅（fú）度原（yuán）则上应（yīng）低（dī）于本企业全（quán）部职工平均工资增长（zhǎng）幅（fú）度”。二是《意见》要求，企（qǐ）业未（wèi）实现国有资产（chǎn）保值（zhí）增值的（de），工资总额不得增（zēng）长（zhǎng），或者适度下降。三是（shì）《意（yì）见》要求，企业按照工资与效益联（lián）动（dòng）机制（zhì）确定工资总额（é），原则上增人不增工资总（zǒng）额、减人（rén）不减（jiǎn）工资总额。四是《意见》要求，企业按照工资与（yǔ）效益联动机制确定工资总额，但（dàn）发生新设企业或机构等情况（kuàng）的，可以合理增加工资总额（é）。五（wǔ）是《意见》中关于工（gōng）资决定机制与中长（zhǎng）期激励机制的（de）关系（xì）问（wèn）题（tí）。六是《意见》中（zhōng）关于（yú）工资决定（dìng）机制与科技创新奖励制度的关系问题。七是《意（yì）见》中关于工资决定机制与国有（yǒu）科技企业激励约束机制的（de）关系问（wèn）题。八是《意见（jiàn）》的实施有必要探索健全工资分配监（jiān）管体制机制（zhì）。

       虽（suī）然工资决定机制改革中实操问题的探索取得了一些成（chéng）效（xiào），但是企业工资（zī）总额与经济（jì）效益挂钩的“一适应、两挂钩（gōu）”决（jué）定机制比较粗放的问题（tí）仍然（rán）存在。现实中（zhōng）的国有企业情（qíng）况比（bǐ）较复杂，改革进展不平衡等问题还不同（tóng）程度存在（zài），导（dǎo）致出资人（rén）在（zài）直接管（guǎn）控企业工资总量时，面临提（tí）升（shēng）国资监管的科（kē）学（xué）性（xìng）、针对（duì）性、有效性等问题。

（三）工（gōng）资决定机制改革的深化

2019 年（nián） 10 月 31 日，党的十九届四中全会审（shěn）议通过的《中共（gòng）中央关于坚持和完善中（zhōng）国（guó）特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化（huà）若干重大问题（tí）的（de）决定（dìng）》（以下简称（chēng）《决定》）提出：“形成以管资本为主的国有资产监管体制，有（yǒu）效发挥国有资本投资、运营公司功能作用。”2019 年（nián） 11 月 7 日（rì），国务院国资委印发《国务（wù）院国资委关于以管资本为主加快国（guó）有资（zī）产监管职能转变的实施意见》（以下简（jiǎn）称《实施意见（jiàn）》）明（míng）确（què）要求加（jiā）快实现从管企业向管资本转（zhuǎn）变，形成以管资本为（wéi）主的国有资产监管体（tǐ）制（zhì）。

       由此可见，首先，深化国资国企改革，“以管资（zī）本为主加强（qiáng）国有资产监管”，势必要求我们“调整优化（huà）工资总额管理方式（shì）”，国资委如何管控投资公司、运营公司（sī）、产业集（jí）团等“三类公司（sī）”，这是深化工资决定（dìng）机制改革的重要（yào）前置性工作；其（qí）次（cì），在不同国（guó）企内逐步探索与之相匹配的（de）差（chà）异化管理，合理确定不同企（qǐ）业的工资增减空间；最后，以管资（zī）本为（wéi）主的分级管理的有效传导（dǎo）依赖出（chū）资人职责的（de）分级履行。

工（gōng）资决定机制分级监管体（tǐ）系改革的关键是国有资本体制（zhì）改革

（一）工（gōng）资（zī）决定机制（zhì）分级监（jiān）管体系（xì）的形成

国有资本投资公司、运营公（gōng）司（sī）、产业集（jí）团“三类公司”总体格局，是以管资本（běn）为主改革国有资（zī）本授权经营体制的重要内涵、重要（yào）举措（cuò）。《国企改（gǎi）革（gé）三年（nián）行动方案（2020—2022 年）》对“三类公（gōng）司”进（jìn）行了明（míng）确界定、系统部署。2021年 2 月（yuè） 23 日，在国企（qǐ）改（gǎi）革新闻（wén）发布会上，国务（wù）院国资（zī）委（wěi）党委书（shū）记、主任郝鹏（péng）在回答国资监管（guǎn）体（tǐ）制改革的（de）问（wèn）题时表示（shì），改革国有资本授权经营体制，对“三类公司”“一企（qǐ）一（yī）策”实施（shī）授权放权（quán），进一步聚焦（jiāo）管（guǎn）资（zī）本来提升（shēng）国资（zī）监管效能。按照以管资本为（wéi）主加强国资监管的总体要求，以及“谁出资谁管（guǎn）理”的要求，“三类公司”是一般国有（yǒu）企（qǐ）业的出（chū）资人（rén），如下图所示。

强化以管资本（běn）为主的国有资产监（jiān）管体制（zhì），这是新（xīn）时期（qī）对（duì）提高国（guó）有资（zī）产（chǎn）监管（guǎn）能（néng）力和（hé）水平提出的新要（yào）求，这（zhè）就要（yào）求我们积极探索和完善与之（zhī）相适应的工资决定机（jī）制分级监管体系，即“三（sān）类（lèi）公司（sī）”集团总（zǒng）部职工（gōng）和其出资企业职工各自（zì）的（de）工资决定（dìng）机制，达（dá）到间接管（guǎn）总量、有效（xiào）调控企业集团职工（gōng）工（gōng）资水平的目的。

（二（èr））工（gōng）资（zī）决（jué）定机制分（fèn）级监管体系的理念（niàn）

       2019 年 4 月 19 日，《国务院关于（yú）印发改革国有资本授权经营体制方（fāng）案的通知（zhī）》（以下（xià）简称《通知》）中要求，“国有资（zī）本投资公司以（yǐ）对战略性核（hé）心业务控股为主，建立以战略目标和财务效益为主的管控模式（shì），重（chóng）点关注所出资企业（yè）执行公司战略和资本回报状况。国有（yǒu）资本运（yùn）营公（gōng）司以财（cái）务性持股为主，建立财务（wù）管控（kòng）模式（shì），重点关注国有资本流（liú）动和增值状况。其他商业类企（qǐ）业和公益类企业（yè）（产业集团（tuán））以（yǐ）对（duì）核心业务控股为主（zhǔ），建立战略管（guǎn）控（kòng）和运营（yíng）管控相结合的模式，重点关注（zhù）所承担国家战略使命和保障任（rèn）务（wù）的落实状（zhuàng）况”。因（yīn）此，“三类公司”的经营目标是管好国有资本（běn）的配置、提高国（guó）有资（zī）本的配置效率，它与作为市场经（jīng）营主体（tǐ）的一般的国有企业（yè）不是处于平等位置（zhì），它（tā）不开展（zhǎn）其他任何商业（yè）性具体生产经营活（huó）动，不干预其控股或相（xiàng）对控股（gǔ）的国有企业的（de）日常（cháng）经营活动。

     《通知》中还明确“出资人代表机构（gòu）主要对集团公司层面（miàn）实施监管（guǎn）或（huò）依据股（gǔ）权关系参（cān）与公（gōng）司治理，不干预集团公（gōng）司（sī）以下各（gè）级企业（yè）生产经营具体事项”。2019 年（nián） 11 月 7 日，国务院国资委印发《国务院国资（zī）委（wěi）关于以管（guǎn）资本（běn）为（wéi）主加快国（guó）有资产监管职能转变的实（shí）施意见》（以下简称《实施意见》）再一次（cì）明确“依法对国有（yǒu）资本投资（zī）、运营公司和（hé）其他直（zhí）接监管的企业履行（háng）出（chū）资人职责，将应（yīng）由企业自（zì）主经营决策的事项归位于企业，将延伸到子（zǐ）企业的管理事项原（yuán）则（zé）上归位于一级（jí）企业，确保该管（guǎn）的科（kē）学管理、决不（bú）缺位，不该管的依法放权、决不越位”。

构建以（yǐ）管资本为主的工（gōng）资决定机制分级监管体系

       为（wéi）落实（shí）《意见》要求的“管制度、管总量、管监督，实（shí）行分级管理，出资人与（yǔ）国有企业（yè）权责清晰、各司其职（zhí）”的要求，应建立（lì）健全（quán）与（yǔ）企业（yè）功能相适应的集团总部（bù）职工工资决（jué）定（dìng）机制（zhì），与灵活高效市场化经营机制相适应的子企业（yè）职工工（gōng）资决定机制，与切实增强企业活力相适应（yīng）的（de）企业集团（tuán）职工工资决定机（jī）制。

（一）集团总部的工资决定（dìng）机制

       按照以（yǐ）管资本为（wéi）主加强国资监管的总体（tǐ）要求，国资委应（yīng）制定企业（yè）工资总额管理制度，建立集团（tuán）总部工资决定机制，强（qiáng）化（huà）“效益（yì）降（jiàng），工资（zī）降（jiàng）”的定量化机制（zhì）；对企业集团内部收入分配（pèi）工作进行指导（dǎo），加强（qiáng）对企业集团工资总额及其他重大收（shōu）入分（fèn）配事（shì）项的监督管理。具体（tǐ）可以从以下（xià）几（jǐ）个方面入手：一是突出工资（zī）总额基数管理；二是突出工资总额分（fèn）类管理；三是突出（chū）工（gōng）资（zī）水平调（diào）控（kòng）管（guǎn）理；四（sì）是突出人工成本指标管控（kòng）。

（二）子企业的工资决（jué）定（dìng）机制

       企业集团应根据自（zì）身战略需要，组织开展集（jí）团内（nèi）部工资（zī）总额预算（suàn）编制、申报、执（zhí）行以及（jí）清算工作（zuò）；结合（hé）下属子（zǐ）企业（yè）的行业、规模（mó）、发展（zhǎn）阶段等因素，制定与企业发展相适应的企业内部工资总额管理办（bàn）法；建（jiàn）立突出效益导（dǎo）向（xiàng）、市场导向的子企业工资决定机（jī）制，针对不同（tóng）类型子企（qǐ）业进行（háng）差异化管理、实（shí）施有效监管（guǎn），加强对子企业工资总额及其他重大收入分（fèn）配事项的（de）监督管理。具体可以从（cóng）以下几个方面入手：一是落实“两（liǎng）匹配”决定原（yuán）则（zé）；二（èr）是（shì）落实工资总额分（fèn）类原则；三是落实按要素分（fèn）配原则；四是落实内（nèi）部自主分（fèn）配原则。

（三）企（qǐ）业集团的（de）工资决定机制（zhì）

       目（mù）前，国有企业集团工资总额与经济（jì）效（xiào）益挂钩的工资决定机（jī）制是（shì）比较（jiào）粗放的工资调控（kòng）原则，面临着很多（duō）有待解读（dú）的实操问题。《国企改革三年行动方案（2020—2022 年）》提出了（le）“调整优化工资总额（é）管理方式（shì）”的要求，所以，应积极探索由出资人通过汇总企业集团总部（bù）工资决定（dìng）机（jī）制和企（qǐ）业集团向国资委备案的与其经营目标相匹配的子企业工资（zī）决定机制（zhì），形成企业集团工资总额与经济效（xiào）益挂（guà）钩的工资决定机制，达（dá）到（dào）间接管总量（liàng）、有效调控企业职工工（gōng）资水平的目的。

（四）工资决定机制分级监管（guǎn）体系的深化

       按照新的（de）要求，国资委不再对企业工资决定机制预算方（fāng）案进行审批和备案，企业也不（bú）再向国资委申报当年的预算方案，改变预（yù）算管理方式中（zhōng）存在的（de）国资委与企业之间讨价（jià）还价、相互博弈（yì）的状况（kuàng），变预算（suàn）管理（lǐ）为清算管理，年终清算时通（tōng）过集团总部决定机制和子企（qǐ）业决定（dìng）机（jī）制确定其（qí）工资提取发放是否在各自的决定机（jī）制范围内，从而监督企业集团总部和子企业工资总额执行是否合法合规，实行“宽（kuān）进严出”管理，发现问题必须（xū）叫停处罚，转变以往“重审（shěn）批、轻（qīng）监管”的（de）管理（lǐ）流程，加强事（shì）中（zhōng）事（shì）后检查。年终清算时通过集团汇总总（zǒng）部（bù）决定机制和（hé）子企业决（jué）定机制确定整（zhěng）个企（qǐ）业工资提取发放是否在工（gōng）资决定（dìng）机制（zhì）范（fàn）围内，是否符（fú）合企业集（jí）团（tuán）工资总额与（yǔ）经济效益挂钩的决定机制。

       诚然，从根本上解决（jué）国企工资决定（dìng）机（jī）制（zhì），在于通过国资（zī）国企（qǐ）改革的深化（huà），形成以管资本为主的国有资产（chǎn）监管体制，有效发挥“三（sān）类公司”的功能作（zuò）用，推进分配制度改革，完善必要的制度规范，建立健全国企（qǐ）工资决定机制分级监管体系（xì）。